Lợi dụng chức vụ kế toán để hợp thức hóa chứng từ
Theo kết quả điều tra ban đầu, trong năm 2022, Phạm Thị Thủy, khi đang công tác tại Xí nghiệp Cơ điện dịch vụ, được giao nhiệm vụ tổng hợp, báo cáo và đề xuất mua vật tư phục vụ sửa chữa thiết bị bị hỏng của Công ty cổ phần Môi trường đô thị tỉnh Lào Cai.
Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện nhiệm vụ, Thủy đã mua hàng hóa là thiết bị, phụ tùng xe không có hóa đơn giá trị gia tăng. Để hợp thức hóa chứng từ và lập hồ sơ quyết toán tiền với Công ty, đối tượng đã mua lại 16 số hóa đơn giá trị gia tăng từ Trần Thị Dung, là người không cung cấp hàng hóa, dịch vụ thật.
Giao dịch 16 hóa đơn khống trị giá hơn 305 triệu đồng
Theo cơ quan điều tra, các hóa đơn mà Phạm Thị Thủy mua đều không có hàng hóa, dịch vụ kèm theo, với giá mua 12% trên tổng giá trị ghi trong hóa đơn. Tổng số tiền trước thuế của 16 số hóa đơn này lên tới hơn 305 triệu đồng.
Hành vi của Thủy bị xác định đã vi phạm quy định pháp luật về quản lý, sử dụng hóa đơn, đủ yếu tố cấu thành tội “Mua bán trái phép hóa đơn” theo quy định tại khoản 1, Điều 203 Bộ luật Hình sự.
Ngày 02/10/2025, Cơ quan Cảnh sát điều tra, Công an tỉnh Lào Cai đã ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can, đồng thời áp dụng biện pháp ngăn chặn “cấm đi khỏi nơi cư trú” đối với Phạm Thị Thủy để phục vụ công tác điều tra và xử lý theo quy định của pháp luật.
Hiện vụ án đang được Công an tỉnh Lào Cai tiếp tục điều tra mở rộng, làm rõ trách nhiệm của các cá nhân có liên quan, đảm bảo xử lý nghiêm minh, đúng người, đúng tội, đúng pháp luật.
